香格里拉市审计局

2022年第14号

（总第184号）

香格里拉市审计局办公室

香格里拉市白格堰塞湖水毁沟渠应急修复工程进行竣工决算审计结果公告

（二Ｏ二二年三月三十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，香格里拉市审计局对香格里拉市白格堰塞湖水毁沟渠应急修复工程进行了审计,依法出具了审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

香格里拉市白格堰塞湖水毁沟渠应急修复项目共计修复田间灌溉渠道13 373.04米，包括渠道（包括支、斗及农渠）拆除重建、修复及新建等主要建设内容，各乡镇建设内容如下：

（一）金江镇修复田间灌溉渠道3 243.6米，涉及新建村木斯扎、下所邑、兴隆村三组、四组、打芝坝、兴文村碧落组、巴洛组、天吉四组、仕达村士林一组、车轴村满库一组、吾竹村堆满一组，断面均为矩形，断面尺村     20X20—90X85厘米。

（二）上江乡修复田间灌溉渠道9 183.2米，涉及仕旺、福库、良美及木高等行政村。断面均为矩形，断面尺寸20X20—100 X80厘米。

（三）尼西乡修复田间灌溉渠道946.24米，断面均为矩形，断面尺寸20X30—40X30厘米，涉及尼西乡布卡村民小组。

香格里拉市白格堰塞湖水毁沟渠应急修复项目按乡镇分三个标段实施，即尼西乡、上江乡、金江镇三个乡镇灾后沟渠修复工程，项目整体于2019年2月12日开工，于     2019年5月26日完工，计划工期90日历天，实际工期      75天。共计修复田间灌溉渠道14 307.15米，其中：

第一标段（尼西乡）于2019年2月12日开工，       2019年5月12日完工。2020年3月25日，指挥部主持了合同工程完工验收，验收组同意单位合同工程质量评定为合格工程，一致同意通过验收，投入运行。共完成新建田间灌溉渠道955.95米，主要涉及布卡村民小组24条沟渠；

第二标段（上江乡）于2019年2月15日开工，       2019年5月20日完工。2020年3月25日，指挥部主持了合同工程完工验收，验收组同意单位合同工程质量评定为合格工程，一致同意通过验收，投入运行。共新建田间灌溉渠道10 108.6米，主要涉及仕旺、福库、良美、木高等行政村，共修复82条沟渠；

第三标段（金江镇）于2019年2月23日开工，2019年5月26日完工。2020年3月26日，指挥部主持了合同工程完工验收，验收组同意单位合同工程质量评定为合格工程，一致同意通过验收，投入运行。共新建和改建田间灌溉渠道3 242.6米，主要涉及新建村木斯扎、下所邑，兴隆村三、四组，兴文村碧落、巴洛组和天吉三、四组，仕达村仕林一组，车轴村满库一组，吾竹村堆满一组，共修复24条沟渠。

二、审计发现的主要问题

（一）多计结算价款0.14万元

（二）多计工程结算审核服务费0.37万元

（三）超范围报销下乡补助费0.70万元

（四）应缴未缴印花税0.18万元

三、审计处理处罚情况及建议

审计处理处罚：一是对多计结算价款0.14万元和多计工程结算审核服务费0.37万元的问题。责成香格里拉市水务局依法依规予以纠正，对未支付的多计价款不得再支付，同时做好账务调整；二是对于超范围报销下乡补助费0.70万元的问题，责成香格里拉市水务局依法依规予以收回，并上缴省财政；三是对应缴未缴印花税0.18万元的问题，要求香格里拉市水务局及时缴纳合同印花税，并将发生的税金0.18万元计入待摊投资核算。

审计建议：一是建议严格执行考勤签到制度，加强考勤管理；二是建议严格执行财务管理制度，加强费用报销审核手续；三是结余资金尽快上缴。

四、审计发现问题的整改情况。

对于本次审计发现的问题香格里拉市水务局截至目前，暂未向香格里拉市审计局做出整改回复。

对未完成整改的问题，香格里拉市审计局将继续对整改情况进行跟踪落实。