——在香格里拉市一届人大常委会第八次会议上

香格里拉市人民政府

2016年1月14日

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向市一届人民代表大会常务委员会第八次会议提交香格里拉市2015年度财政预算调整方案，请予审议并请各位委员提出意见。

一、县十四届人大三次会议批准的县级年初预算及执行简况

（一）年初预算简况

2015年年初预算全市可用财力为128000万元，其中：地方公共财政预算收入54499万元，上级补助收入71712万元，上年结余1789万元；年初预算支出128000万元，其中：地方公共财政预算支出123500万元，上解支出4000万元，增设预算周转金500万元。

（二）1—12月预算执行简况

1—12月地方公共财政预算收入完成55049万元，为年初人代会批准的全年收入预计数54499万元的101.01%，超收550万元。其中：国税部门完成4856万元，为年初任务数4789万元的101.4%，超收67万元；地税部门完成44102万元，为年初收入预计数43946万元的100.35%，超收156万元；财政部门完成6091万元，为年初任务数5764万元的105.67%，超收327万元。地方公共财政预算支出完成389686万元，同比增支58494万元，增长17.66%。

二、调整预算的主要原因

（一）关于年度中转移支付资金增加涉及的预算调整

在本年度预算执行过程中，我市不断强化财政预算管理，加大积极向上汇报争取力度，中央、省级财政进一步加大了对我市的转移支付补助力度，全年共争取转移支付资金110344万元，增加40463万元，我市可用财力比预算数有所增加。

• 关于核定我市2015年地方政府债券涉及的预算调整

上级分配转贷我市的2015年第一批新增地方政府债券额度10000万元均为一般债券。根据财政部要求，将一般债券收支纳入一般公共预算管理，将专项债券收支纳入政府性基金预算管理。

（三）关于部分政府性基金、预算外资金、项目清算资金等纳入一般公共预算涉及的预算调整

一是为完善政府预算体系，盘活财政存量资金，中央先后下发了相关文件，对部分政府性基金纳入一般公共预算等做出了规定。主要是按照《财政部关于完善政府预算体系有关问题的通知》规定，自2015年1月1日起，要将政府性基金预算中地方教育附加等11项基金转列一般公共预算。

二是根据新《预算法》关于“政府的全部收入和支出都应当纳入预算”的要求，将以前年度的预算外资金纳入一般公共预算。

（四）关于地方公共财政预算收入变动涉及的预算调整

由于我市经济总量不大，税源结构比较单一，是典型的投资拉动型经济和项目型财政。从我市当前形势看，税源仍然“稀缺”，在没有固定税源，仅靠投资拉动和零星税源为支撑的现实情况下，完成全年收入任务实属不易。同时，受宏观经济增速放缓、矿产品市场持续低迷、房地产增势回落、实施结构性减税政策等诸多不利因素影响，完成全年目标任务十分艰巨，为此我市加强了收入征管工作力度，启动了财税联动机制，超预期完成了2015年收入目标任务。

（五）无法预见的政策性增支因素涉及的预算调整

随着各项改革、人员工资福利等政策的不断变化，年初无法预见的政策性增支因素增多，使财政在保障和改善民生，服务“三农”、完善教育、卫生、社会保障等方面必要的投入不断加大。加之长期以来我市财政自给率低，对上级财政依存度大，财政收支呈基数大、刚性强的发展态势。

鉴于上述原因，需要根据财政收支形势的变化及时调整我市收支预算，以便更好地支持全市经济社会发展，特向市人大提出香格里拉市2015年度财政预算调整方案（草案）。

三、我市关于2015年预算调整方案

（一）调整预算资金来源

一是上级对我市的均衡性转移支付补助比年初预算数增加5069万元；

二是上级对我市生态功能区转移支付补助比年初预算数增加5520万元；

三是上级对我市的调整工资转移支付补助比年初预算数增加1334万元；

四是上级对我市的县级基本财力保障机制奖补资金比年初预算数增加496万元；

五是上级对我市的企业单位划转经费补助比年初预算数增加590万元；

六是上级安排基层公检法司转移支付补助资金比年初预算数增加1429万元；

七是上级安排我市社会保障和就业方面的转移支付补助资金比年初预算数增加8454万元；

八是上级安排我市医疗卫生方面的转移支付补助资金比年初预算数增加3897万元；

九是上级安排我市其他一般性转移支付补助资金比年初预算数增加3552万元；

十是上级安排的医疗卫生绩效工资比年初预算数增加4万元；

十一是上级安排我市教育方面的转移支付补助资金2739万元；

十二是上级安排我市农林水转移支付补助资金8488万元；

十三是上级安排我市结算补助资金收入比年初预算数减少1109万元；

十四是地方政府债券转贷收入增加10000万元；

十五是调入资金增加2538万元，其中政府性基金转列一般公共预算增加372万元，预算外资金调入一般公共预算增加2166万元。

以上十五项调整资金比年初预算数增加53001万元，地方公共财政预算收入比预算数增加550万元，返还性收入比年初预算数增加30万元。调整后我市实际可用总财力为181581万元，可调配财力为53581万元（不含上级专项补助）。

（二）支出预算调整

1、地方公共财政预算支出调整事项，主要涉及4项内容。

根据全市经济社会发展对财政资金的支出需求，结合收入来源增长变动及构成情况，我市调整安排公共财政预算支出50489万元。

（1）追加预算支出13590万元，具体由4项组成。

①安排工资福利支出2944.8万元。其中：村干部工资及优秀村干部奖励资金38.12万元，2014年1-8月乡镇工作岗位补贴850.8万元，2015年调整全市机关、事业单位工作人员基本工资标准和增加机关事业单位离退休人员离退休费1719.78万元，其他工资福利支出336.1元。

②安排个人家庭补助430.38万元。其中：医疗补助21.83万元，抚恤丧葬费33.77万元，困难补助43.26万元，政策性配套资金198.93万元，其他个人和家庭补助132.59万元。

③安排商品服务支出3900.34万元。其中：会议费18.4万元，公用经费及业务经费1334.25万元，培训费71.54万元，装备购置201万元，专项工作经费355.24万元，灾后重建经费60万元，节庆活动经费186万元，目标考核奖励经费905.23万元，政策性拨付经费45.95万元，其他项722.73万元。

④安排项目支出6314.48万元。其中：房屋修缮及建设支出241万元，道路建设支出321万元，公共设施建设支出545.56万元，环境保护支出765万元，项目前期费1170万元，移民和征地拆迁支出304万元，农业项目及产业企业扶持支出829万元，专项项目支出1638.32万元，灾后重建资金支出40万元，教育改革经费49.6万元，其他基础设施建设支出411万元。

（2）安排一般转移支付支出26110万元，其中:一般公共服务支出2270万元、公共安全支出512万元、教育支出157万元、社会保障和就业支出8479万元、医疗卫生与计划生育支出3897万元、节能环保支出2250万元，城乡社区支出24万元，农林水支出8521万元。

（3）安排地方政府债券转贷收入资金10000万元，其中：城东北片区行政中心项目建设经费2000万，第四水厂供水工程项目建设500万元，国有资产经营投资公司购置原看守所资产专项资金1000万元，康定路延长线征地拆迁补偿费1000万元，扶贫开发投资有限责任公司土地出让金等资金2972万元，东城片区征地拆迁协调指挥部解决地上附着物补偿款934万元，高原精酿工艺啤酒有限公司融资资金1000万元，天丽斯生物科技发展有限公司开发新产品资金494万元，城市执法局停车管理相关经费100万元。

（4）安排上年度十一个乡镇累计结余资金789万元。

2、上解支出变动涉及的调整事项。

根据本年度截至目前的上解支出数额，调整增加本年度上解支出资金434万元。

以上两项调整支出增加50923万元，其中调整地方公共财政预算支出增加50489万元，调整增加上解支出434万元。

四、调整后的预算平衡情况

2015年全市地方财政实际可用总财力为181581万元，其中：地方公共财政预算收入55049万元、上级补助收入112205万元（其中：一般性转移支付110344万元，返还性收入1861万元）、上年净结余收入1789万元，地方政府债券转贷收入10000万元，调入资金（不含专项调入）2538万元；地方财政可用财力支出为178923万元，其中：地方公共财政预算支出173989万元、上解支出4434万元、增设预算周转金500万元；收支相抵后，年终净结余2658万元。

需说明的是该项年中净结余数是以2015年度快报完成数为准，后续会因决算后的相关数额变动而发生变化，此项具有不确定性。

五、需要说明的特别事项

为缓解我市政府偿债压力，经积极争取，核定我市第二批、第三批用于置换存量债务的政府债券额度共计14000万元（两批均为7000万元），均为一般债券。置换债券资金必须用于偿还审计确定的截至2013年6月30日政府负有偿还责任的债务中的2015年到期的债务本金，地方政府已经安排其他资金偿还的，可以用于偿还审计确定的政府负有偿还责任的其他债务本金。置换债券中的一般债券和专项债券需分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理。按相关要求我市将14000万元置换债券资金主要用于置换符合条件（即审计确定的截至2013年6月30日政府负有偿还责任的债务中2015年到期的债务本金，不得用于付息，不得用于偿还应由企事业单位等自身收益偿还的债务）的市教育局、市住建局、市独克宗古管委及市财政局经建股的大部分逾期存量债务本金。其中：用于偿还市财政局经建股到期债务本金5313.29万元，偿还市住建局到期债务本金1896.71万元，偿还市教育局到期债务本金5980万元，偿还独克宗古城管理委员会到期债务本金810万元。关于此项调整不属于预算调整事项，但根据新《预算法》要求需向同级人大常委会报告置换债券的额度及使用情况。

上述预算调整方案如无不妥，请市人大常委会审议后予以批准执行。